Kako pravilno voditi blagajnu. Knjiga gotovine: obrazac popunjavanja

U skladu s domaćim zakonodavstvom,sve organizacije moraju zadržati besplatne financije u banci. Istodobno, većina plaćanja pravna osoba međusobno čine u obliku bezgotovinskog plaćanja. Za gotovinu prometa, nalazi se blagajni, zaposlenik koji će raditi s njom i knjiga u kojoj će biti zabilježene transakcije. Dalje, neka se bliži pogled na značajke popunjavanja dokumentacije.

kako provesti ispravnu gotovinsku knjigu

Knjiga gotovine: zašto je to potrebno i kako se provodi?

Kao što praksa pokazuje, u većiniorganizacije se ostvaruju u gotovini. Međutim, to ne znači da se novac ne koristi u aktivnostima tih tvrtki. Ako postoji barem mali postotak transakcija sklopljenih novčanicama, tada poduzeće mora imati gotovinsku knjigu. Kako čuvati ovaj časopis? Tko bi trebao pridonijeti toj informaciji? Ova su pitanja briga mnogih poduzetnika. Valja napomenuti da prema zakonu, od 2014. godine poduzeća koja imaju dnevnik prihoda i rashoda ne mogu izdavati naloge za transakcije s gotovinom. Prema tome, knjiga gotovine, uzorak čije se punjenje opisuje u nastavku, ne smije ih voditi. Ipak, neki poduzetnici i dalje koriste. Međutim, mnoge organizacije to neispravno implementiraju. Da biste izbjegli probleme s poreznom inspekcijom, sankcijama i drugim kaznama, trebate obratiti pozornost na operacije koje se obavljaju i znati kako ispravno držati blagajnu.

Normativna baza

Prije stupanja na snagu novih računovodstvenih preporukaposlovanje s gotovinom u zakonodavstvu nije bilo izravnih naznaka da bi svi poduzetnici trebali imati gotovinsku knjigu. Uzorak ispunjavanja uzorka također nije instaliran. U praksi arbitražnih sudova bilo je slučajeva kada je odluka donesena u korist poduzetnika koji nisu uzeli u obzir gotovinske transakcije u časopisu. Od 2012. godine usvojen je red zbirke novčanice. U uputi se propisuje obvezno postojanje časopisa o transakcijama za sve poduzetnike, bez obzira na to koji sustav oporezivanja koriste, ako obavljaju transakcije s gotovinom. Za pogrešnu izradu dokumentacije i druge kršenja računovodstvene discipline koja će se otkriti tijekom inspekcije, organizacija može biti kažnjena u obliku novčane kazne.

punjenje uzorka knjige gotovine

Značajke dokumenta

Prije nego što vam kažem kako postupiti ispravnoknjigu gotovine, trebali biste objasniti što je to. Iz gore navedenih podataka jasno je da je ovo poseban časopis za snimanje svih transakcija s gotovinom. Osim toga, gotovina knjiga je uključena u popis financijskih izvještaja. Odluka Državnog odbora za statistiku odobrila je oblik računovodstvenog časopisa. Naziva se KO-4. Ispravni postupak popunjavanja novčanice određen je odgovarajućom Uredbom. Središnja banka je odobrila propise u 2011. godini. Znanje o tome kako provesti ispravnu blagajnu vrlo je važno jer kontrola inspekcija često provjerava. Za svaku je godinu sastavljen novi dokument.

Uzorak popunjavanja i čuvanja gotovinske knjige: glavne odredbe

Dokument se sastoji od 50 ili 100 stranica. Što se tiče pitanja kada je potrebno održavati gotovinsku knjigu, sukladno zakonu utvrđeno je da se časopis sastavlja od početka godine i povećava. Razdoblje valjanosti dokumenta nalazi se na naslovnoj stranici. Ako je časopis završio prije kraja godine, sastavit će se novi. Zapisnici se ne prekidaju i nastavljaju sa očuvanjem kronološkog reda. Naslovna stranica novog časopisa označava datum početka i završetka njezine kompilacije. U ovom slučaju, slijed dokumenata bit će lako odrediti. U pravilu, poduzeće stječe gotovu gotovinsku knjigu tiskanu u tiskari, s nacrtanim stupcima i grafikonima. Možete napraviti dokument u elektroničkom obliku (kako pravilno voditi novčanu knjigu u ovom formatu, opisat će se u nastavku). Sve stranice su odmah numerirane u cijelom časopisu. Ukupan broj listova nalazi se na kraju (na zadnjoj stranici). Navedeni iznos ovjerava se potpisu šefova i odgovorne osobe. Ušivenu knjigu zapečaćena je voskom ili mastikalnom brtvom.

knjiga gotovine kako voditi

Odgovorna osoba

U poduzeću postoji zaposlenik zadužen zašto je gotovina knjiga. Kako održavati ovaj časopis naznačeno je u odgovarajućim preporukama koje zaposlenik treba znati. Ovaj zaposlenik obavlja gotovinske transakcije i upisuje informacije o njima u dokument. Popunjeni list ovjeren je potpisom. To znači da zaposlenik preuzima svu odgovornost za izvršene operacije i informacije unesene u sebe. Na kraju radnog dana zaposlenik prenosi stanje gotovine u računovodstveni odjel. Zajedno s njom prenosi se sva dokumentacija - primarni nalozi za plaćanje prihoda. Knjigovođi primatelj također potpisuje popunjenu knjigu. Ako potonji nije u poduzeću, potpis stavlja glava. Ovaj postupak se vrši svakodnevno. Da bi obavio gotovinske transakcije, odgovoran časnik ovlašten od strane voditelja mora biti upoznat sa svojim dužnostima, pravima i odgovornostima s potpisom. Ako govorimo o tome kako zadržati gotovinu knjiga, SP, proces je sličan onome provodi u organizaciji. Međutim, pojedinac poduzetnik nije uvijek uvjet za osoblje, a posebno ne moraju nužno imati osobu odgovornu za izvršenje i računovodstvo novčanih transakcija. Ako PI djeluje sam, onda provodi prijem i izdatke sredstava. Prema tome, on se prijavljuje i potpisuje dovršene stranice. Oni koji ne znaju ispravno držati knjigu gotovine, savjetima računovođe, prikazanih ispod, pomoći će vam da se orijentirate u zahtjevima.

Pokrivač

Ova stranica bi trebala sadržavati sljedeće informacije:

  1. Za pravnu osobu - puni naziv organizacije, za poduzetnika - poduzetnika, naziv jedinice (ako je to podružnica).
  2. Trajanje zapisnika. To može biti godina ili određeni datum, ako postoji više dokumenata.
  3. Od Enterprise.
    redoslijed popunjavanja uputa knjige gotovine

Unutar dokumenta

Govoreći o ispravnom izdavanju novcaknjiga, valja napomenuti da se unose, kako potrošne tako i dolazne, dodaju na jednu stranicu. Na kraju dana stanje se smanjuje i rezultat se sažima. Izrađena je izvješća o obavljenim operacijama. Svaki list knjige sastoji se od dva dijela s odvojenom linijom. Prva polovica je stranica časopisa u kojoj se upisuju podaci o operacijama. U drugom dijelu sastavlja se izvješće blagajnika. Možete saviti ploču duž linije odvajanja i voditi evidenciju ispod papira za ugljen. Nakon unosa podataka list se rezati. Prvi dio stranice mora biti podnesen. Izvještaj je popraćen dokumentima koji potvrđuju vođenje poslova (ti radovi se nazivaju "primarni"). Na primjer, to može biti izvatkom iz narudžbe, narudžbom za gotovinsku isporuku, prijave za predujam, punomoći i tako dalje.

Unos podataka u polja

Datum polaganja mora biti naveden pri vrhu straniceInformacije. Ispunjavanje listova počinje stupom gdje je naznačeno stanje na početku smjene. Ovdje se nalazi iznos koji se prenosi s kraja prethodne stranice. Zatim se upisuje broj narudžbe za gotovinsku narudžbu. Navedena je u stupcu "Broj dokumenta". Sljedeći red odgovara onome kome je izdana ili od koga je ovaj rad primljen. Ako je to fizička osoba, tada se unosi naziv, ako je pravna osoba naziv organizacije. U sljedećem stupcu navesti broj odgovarajućeg računa ili podračuna. Unesite podatke koji označavaju način primitka ili trošak novca. Na primjer, p / c - cc. 51, plaća - сч. 70, kupaca i kupaca - сч. 62. Ovdje treba napomenuti da ove linije ne ispunjavaju pojedini poduzetnici.

kako izraditi gotovinsku knjigu
Dalje su stupci "Troškovi" i "Župa". Stavili su sume u rublje u brojevima. Copecks ukazuju na decimalnu točku. Na primjer, iznos izdanih sredstava je kako slijedi: 129.05 str. Svaka operacija je fiksna odmah nakon provizije. Zapisi se vrše samo na osnovnim dokumentima. Stupac "Prijenos" sadrži informacije o iznosu transakcija na prethodnim redcima. Na kraju, morate izračunati ukupni rezultat. Unesen je u stupac "Rezultat za taj dan". Rezultat se izračunava zasebno za primljeni novac i novac. Zatim se bilježi "Balance". Potrebno je dodati svu gotovinu koja je došla i ostala od prethodnog dana. Od tog iznosa sredstva se povlače. Oznaka zabilježena u knjizi mora se podudarati s stvarnošću gotovine u blagajni. One linije koje ostaju slobodne, trebale bi biti prekrižene. To je nužno da nitko ne može ispuniti prazne stupce. To se vrši slovom Z. Nazivi blagajnika i računovođe naznačeni su na kraju stranice. Osim toga, naveden je broj naloga za plaćanje i plaćanje sastavljen za taj dan. Ako dan nije izvršen bilo kojim novčanim transakcijama, stranica je prazna. U tom se slučaju stanje na kraju dana prenosi na sljedeći, bez prilagodbi.

Elektronska inačica

Ne postoji široko prihvaćanje računalne tehnologijezaobići i knjigu gotovine. Elektronička verzija časopisa olakšava rad osoblja. Za knjigu se koristi poseban program. Prikazuje zapisnik na zaslonu računala. Grafikoni se popunjavaju na isti način kao što je gore opisano. Svaki dan odgovoran zaposlenik unosi potrebne informacije, a na kraju smjene ispisuje list. U verziji papira trebaju postojati dva dijela: sam izvještaj i doprinosna polovina. Blagajnik potpisuje stranicu. Ako zaposlenik ima elektronički potpis, tada mu je dopušteno koristiti, kao i uobičajeni. Svaka takva stranica je numerirana. Krajem godine iz tiskanih ploča nastaje knjiga. Na svojoj posljednjoj stranici naznačuje se ukupan broj umetaka. Potvrda je potpisima i pečatom poduzeća. E-knjiga može se sastaviti jednom četvrtinu, a ne godinu dana. Izvješća i priložena dokumentacija šalju se odjelu za financije.

Prihodi i rashodi

Novčani primici izdaju blagajninarudžbenica. Potvrda - njegov odvojivi dio - mora biti podnesen na bankovni izvod. Operacije za umirovljenje sredstava izdaju se, odnosno, jedan ili više narudžbenica. Kada se gotovina preda u banku, zaposleniku dobiva potvrdu i nalog. Prvi je podnesen na naplata, a drugi - na izjavu.

točan redoslijed popunjavanja blagajne

Ispravke u časopisu

U slučaju da je knjiga pogrešno prikazana,što ima značajan utjecaj na izvješćivanje, može se ispraviti. Izbacivanje listova iz časopisa strogo je zabranjeno. Također nije dopušteno koristiti udar, marker, trljanje s oštricom, brisalo i druge slične manipulacije. Ako službena pogreška ne uključuje promjene u ostatku bilo kojeg razdoblja, tada se njegovo ispravljanje provodi na sljedeći način: precizno uredno pogrešan unos se preklapa, a ispravan je postavljen jedan do drugoga. Ispravak mora sigurno biti ovjeren potpisima. Blagajnik i računovođa moraju potpisati račun. Ako na stranici postoji nekoliko ispravaka, onda svaka od njih mora biti ovjerena. Ako dođe do ozbiljne pogreške, blagajnik sastavlja izjavu upućenu glavnom računovođi. Voditelj poduzeća ide u komisiju, koja će biti odgovorna za ispravke. Prema pogrešci, pripremljena je računovodstvena potvrda. On opisuje prirodu netočnosti i metode njegove korekcije.

uzorak punjenja i održavanja blagajne

Provjera disipline izvještavanja

Točnost blagajne je u pravunadzirati bankovnu organizaciju koja služi računu poduzeća. Upravitelju će biti obaviješteni o činjenici da će inspekcija biti provedena. U banci za evaluaciju potrebno je osigurati pologove, potpuno izdane, izvještaje blagajnika zajedno s priloženom dokumentacijom i akreditacijskim dokumentima ako je novac izdan za izvješće. U slučaju da će revizija utjecati na tekuću godinu, časopis nije potrebno gašiti (to se vrši na kraju godine). Po završetku kontrolnih aktivnosti, knjiga će biti vraćena poduzeću. U ovom slučaju, ovlašteno tijelo donijet će akt o reviziji discipline izvješćivanja. Ako dokument sadrži komentare, oni moraju biti uklonjeni u roku koji odredi nadzorno tijelo. Porezna inspekcija također može provjeriti točnost popunjavanja gotovinske knjige. Za prekršaje utvrđene tijekom provođenja mjera, mogu se primijeniti sankcije. Istodobno, treba reći da inspektor može izreći novčanu kaznu za poduzeće u slučaju da su pogreške otkrivene u roku od dva mjeseca od njihove pretpostavke.

</ p>
volio:
0
Vezani članci
Uzorak zahtjeva za RWP: značajke
Zašto danas trebate spremiti knjigu?
Kako prenijeti knjigu u e-knjigu? tri
Kako napraviti knjigu i nju u Maynkraftu
Uzorak popunjavanja upitnika za državnu službu.
Računovodstvo za gotovinske transakcije. Osnovni pojmovi
Novčana disciplina.
Knjiga gotovine, njegove vrste i dizajn
Sve o novčanim disciplinama PI: gotovina
Popularni postovi
gore