Postupak za obavljanje gotovinskih transakcija

Možda nema takvih poduzeća koja bi,svoje poslovanje, a ne da se bave takvim konceptom kao „novčanih transakcija”. Bilo da se obračunava s klijentom, isplata plaće zaposlenika i druge troškove, kao što su plaćanje za putovanja ili poslovne potrebe - sve to nije potpuni popis radnih trenutaka koji zahtijevaju strogo izvršiti zapovijed novčanih transakcija.

No, kakav je to koncept - "cash operations"? A što je red njihovog ponašanja?

Treba ih shvatiti kao prijem i pohranu, kao i potrošnju, i novčanice u gotovini i monetarne dokumente.

Za obračunavanje gotovinskih transakcija postoji niz zahtjeva, koji su sljedeći:

  • Dokumenti koji odražavaju kretanje novčanih i monetarnih dokumenata moraju biti ispravno i pravodobno izdani.
  • Kontrola nad svrhom korištenja sredstava i njihove sigurnosti.
  • Sukladnost s gotovinom, kao i plaćanje i plaćanje.

Svako poduzeće koje posjeduje vlastiti blagajni,mora steći blagajnu, koja je u blagajnici u jednoj kopiji. Uz to, ona bi trebala biti navijena, numerirana, tiskana. Knjiga je ovjerena potpisom voditelja poduzeća i glavnog računovođe.

U ovoj je knjizi blagajnik svakodnevno unosidostupni saldo novca, koji blagajnik ima na početku dana, njihovo kretanje (dolazak, potrošnja) tijekom cijelog dana i stanje na početku idućeg. Svaki bi zapis trebao biti napravljen u dva primjerka, od kojih će jedna ostati u samoj knjizi, a druga mora biti prenesena u računovodstveni odjel, koji će poslužiti kao izvješće za blagajnika.

Ispravci u gotovinskim dokumentima neprihvatljivi su.

Kako bi se provodilo sintetičko računovodstvogotovinske operacije, namijenjeno je korištenju glavnog aktivnog računa 50 "blagajnik", gdje će vrijednosti početnog i završnog salda odražavati dostupnost sredstava na početku i na kraju cijelog izvještajnog razdoblja. Obračun ovog računa služi kao pokazatelj prihoda, a kredit, naprotiv, prati troškove novca.

Odgovornost za postupak obavljanja gotovinskih transakcija pada na rame čelnika poduzeća. Prema zakonodavstvu Ruske Federacije, osobe koje prekršavaju novčanu disciplinu moraju biti kažnjene.

Danas, u vezi s sveprisutniminformatizacija je postala moguća održavanje elektronske knjige gotovine, što uvelike pojednostavljuje rad blagajnika. Međutim, u takvim uvjetima rada, potrebno je redovito provjeravati softver sredstava koja osiguravaju obradu gotovinskih dokumenata.

Suvremene promjene, ne samo na tehničkoj strani gotovinskih operacija, također su dotaknule redoslijed njihova ponašanja.

U rujnu 1993. godine Upravni odbor Središnje banke Rusije odobrio je odluku u kojoj je odobren postupak vođenja gotovinskih transakcija, 40 koji su uz opće odredbe uključivali:

  • Smjernice za primitak i izdavanje gotovine u gotovini, kao i postupak izdavanja gotovinskih isprava.
  • Smjernice za upravljanje gotovinskim knjigama i skladištenje novca.
  • Pravila za obavljanje revizije gotovinskog odjela, kao i poštivanje kontrole nad gotovinskom disciplinom.

Osim toga, dokument ima četiri prijave:

  1. Opis znakova i pravila, čija je svrha odrediti plaćanje novčanice (bankovne kartice) i novac Ruske banke.
  2. Vodič za prijevoz i pohranu novca
  3. Tehničko jačanje gotovinskih ureda u poduzećima i njihovo opremanje s alarmom. Zahtjevi za tehničku sigurnost.
  4. Oblik izrade zakona o obavljanju revizije kod blagajnika.

Gotovo devetnaest godina redoslijed obavljanja novcaoperacija je bila sličan skup pravila i otkazana je kao neučinkoviti regulatorni akt u siječnju ove godine s stupanjem na snagu Uredbe br. 373-P.

Ako usporedimo ove i druge normativne dokumente, može se primijetiti da u novoj verziji ima pozitivne promjene. Međutim, neka su pitanja ostala neriješena.

Jednom riječju, oni koji su izravnozainteresirani u postupku novčanih transakcija u moć profesionalne djelatnosti ili zbog nekih drugih razloga, neće biti suvišno Uredba №373-P pažljivo ispitati.

</ p>
volio:
0
Vezani članci
Platni plan: redoslijed izrade i održavanja
Popis blagajne - postupak i uvjeti
Glavne dužnosti blagajnika
Pravila za obavljanje gotovinskih transakcija: analiza
Računovodstvo za gotovinske transakcije. Osnovni pojmovi
Novčana disciplina.
Dužnosti računovođe-blagajnika
Redoslijed narudžbe. Oblik i redoslijed
Blagajni operater je prekrasan
Popularni postovi
gore